Şirket kurduğunuz andan itibaren artık sadece bir tüketici değil, aynı zamanda bir vergi mükellefi olursunuz. Bu durum, alışverişlerde ödediğiniz dolaylı vergilere ek olarak, işletmenizin türüne göre değişen bazı şirket vergilerini de beraberinde getirir. Türkiye’de ticari faaliyete başlamanın ilk adımı olan şirket kuruluşuyla birlikte kazanç elde etmeye başladığınız anda, bu kazancın bir kısmını devlete vergi olarak ödemeniz gerekir.
Peki şirket vergileri nelerdir, şirket vergisi ne kadar, geliri olmayan şirket vergi öder mi? Bu yazıda konuyla ilgili tüm soruları yanıtlamaya çalıştık.
İçindekiler:
Şirket Vergileri Nelerdir?
Türkiye’de şirketlerin ödemekle yükümlü olduğu vergiler iki ana grupta toplanır:
- Şirkete ait vergiler
- Çalışanlar ve faaliyetler üzerinden ödenen vergiler
Buna göre temel şirket vergileri şunlardır:
- Kurumlar Vergisi
Sermaye şirketlerinin (Anonim, Limited vb.) kazançları üzerinden alınır. 2025 itibarıyla kurumlar vergisi oranı %25’tir.
Yani şirketiniz yıl sonunda 1.000.000 TL kâr ettiyse, 250.000 TL’sini kurumlar vergisi olarak ödersiniz
2. Gelir vergisi
Şahıs firmalarına özgü bir vergidir. Oranı %15-40 arasında gelir ile orantılı olarak değişir.
3. Katma Değer Vergisi (KDV)
Mal veya hizmet satışlarında tahsil edilir. KDV oranları genellikle %1, %10 ve %20’dir. Şirket, satış faturasında tahsil ettiği KDV’yi, alışlarda ödediği KDV’den düşerek devlete beyan eder.
4. Stopaj (Gelir Vergisi Tevkifatı)
Kiralama, serbest meslek ödemesi, maaş gibi ödemelerde kaynakta kesilen vergidir. Örneğin, bir ofis kiraladıysanız kira ödemesi üzerinden %20 stopaj kesip devlete bildirmeniz gerekir.
5. Geçici Vergi
Şirketlerin dörder aylık dönemlerde kazançları üzerinden ödedikleri vergidir. Yıl sonundaki kurumlar vergisinden mahsup edilir. Oranı da %25’tir.
6. Damga Vergisi
Sözleşme, beyannameler, bordrolar gibi resmi belgeler üzerinden alınır. Her belgenin kendi damga vergisi oranı vardır.
7. Muhtasar Beyanname (Çalışan Vergileri)
Maaş ödemeleri üzerinden kesilen gelir vergisi ve SGK primlerinin bildirildiği beyannamedir. Çalışan istihdam eden her şirketin bu beyanı yapması zorunludur.
Şirket Vergisi Ne Kadar?
Şirket vergisi denildiğinde genellikle kurumlar vergisi kastedilir. 2025’te Türkiye’de geçerli kurumlar vergisi oranı %25’tir. Örneğin kazancı belirli bir limitin üzerinde olan bir şahıs firması sahibi %40 gelir vergisi de ödeyebilir. Ancak bu oran bazı sektörlerde değişebilir:
- Finans, sigorta ve bankacılık sektörlerinde %30’a kadar çıkabilir.
- Yatırım teşvik belgesine sahip bazı işletmelerde indirimli oranlar uygulanabilir.
Bir başka deyişle, bir şirket ne kadar vergi öder sorusunun cevabı, o şirketin türüne, yıllık kârına, sektörüne ve teşvik durumuna bağlıdır.
Devlet Şirketlerden Ne Kadar Vergi Alıyor?
Devlet, şirketlerin kâr, satış, istihdam ve belgeleri üzerinden farklı oranlarda vergi alır. Ortalama bir limited şirketin yıllık kârının %30–35’i dolaylı ve dolaysız vergilere gider. Bu tutara; kurumlar vergisi, geçici vergi, damga vergisi, stopaj ve SGK primleri dahildir.
Ancak şunu unutmamak gerekir: Vergi sadece bir yük değil, aynı zamanda yasal bir güvencedir. Düzenli vergi ödeyen şirketler; ihalelere katılabilir, kredi kullanabilir ve finansal güvenilirlik kazanır.
Geliri Olmayan Şirket Vergi Öder mi?
Bu soru yeni kurulan işletmelerin en merak ettiği konulardan biridir. Eğer şirketinizin faaliyet göstermediği veya gelir elde etmediği bir dönem varsa, kurumlar vergisi ödemezsiniz; çünkü vergi kazanç üzerinden alınır. Ancak burada önemli bir ayrıntı var:
Geliri olmayan şirket bile beyanname vermekle yükümlüdür. Yani kazanç olmasa da “0 beyan” şeklinde Kurumlar Vergisi Beyannamesi ve KDV beyannamesi verilmesi gerekir. Aksi durumda usulsüzlük cezaları gündeme gelir.
Şirketler Nasıl Vergi Öder?
Vergi ödeme süreci, şirketin türüne ve muhasebe düzenine göre değişir. Ancak temel adımlar aynıdır:
- Beyanname Hazırlığı: Muhasebeciniz ya da mali müşaviriniz, gelir-gider tablolarınızı esas alarak vergi beyannamelerinizi düzenler.
- e-Beyanname Gönderimi: Tüm vergiler Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) sistemine dijital ortamda gönderilir.
- Ödeme: Vergiler, bağlı olunan vergi dairesine ya da internet üzerinden GİB sistemi aracılığıyla ödenir.
Daha detaylı bilgiyi bu içeriklerde bulabilirsiniz 👇
Muhtasar Beyanname Nedir? Muhtasar Beyanname Verme Süreleri
KDV Hesaplama Formülü ile KDV Nasıl Hesaplanır?
KDV Oranı Yüzde Kaç Oldu? KDV Oranları
KDV 2 Son Günü Ne Zaman? KDV 2 Nedir?
İşletmenizin Gelir Vergisi Rehberi
Faturalarınızı BirFatura ile Kesin!Vergi Yükünü Azaltmak Mümkün mü?
Evet, elbette yasal yollarla mümkün. Vergi yükünü azaltmak için uygulanabilecek yöntemler şunlardır:
- Yatırım teşviklerinden yararlanmak
- KDV iadesi hakkını kullanmak
- Gider belgelerini tam ve düzenli tutmak
- e-Fatura ve e-Defter sistemleriyle kayıtları dijitalleştirmek
- Profesyonel bir mali müşavirden danışmanlık almak
e-Fatura, e-arşiv gibi e-belgeleri BirFatura’da zahmetsizce düzenleyip saklayabilirsiniz.
Üstelik diğer muhasebe programlarına kolay aktarılabilir olmasıyla da beyanname süreçlerini kolaylaştırmanız mümkün.
Dilerseniz şimdi 14 gün ücretsiz denedikten sonra karar verin!
